建龙微纳：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

作者：张馨予

立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于《关于洛阳建龙微纳新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》的回复

信会师报字[2022]第ZB11562号

立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于

《关于洛阳建龙微纳新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》的回复

信会师报字[2022]第ZB11562号

上海证券交易所：

贵所于2022年8月3日出具的《关于洛阳建龙微纳新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2022〕184号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对审核问询函中涉及会计师的相关问题进行了认真核查并发表意见，具体回复内容如下，请予以审核：

说明：

1、如无特别说明，本回复内容使用的简称和名词释义与《洛阳建龙微纳新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（上会稿）》（以下简称“募集说明书”）一致。

2、本审核问询函回复所涉数据的尾数差异或不符系四舍五入所致。

3、本审核问询函回复所涉及2022年期间财务数据为未经审计数据。

4、本回复的字体格式说明如下:

审核问询函所列问题黑体（加粗）

对审核问询函所列问题的回复宋体

对募集说明书、审核问询函回复等文件的修改、补充楷体（加粗）

问题2关于融资规模

申报文件显示：

根据申报材料:（1）发行人本次募集资金投入吸附材料产业园改扩建项目（二期）52,410.28万元，泰国子公司建设项目（二期）17,589.72万元;（2）截至2022年3月31日，发行人持有银行存款43,423.08万元、其他货币资金8,049.86万元、委托理财23,500.00万元。

请发行人说明:（1）各募投项目融资规模的具体构成及测算依据，并结合现有情况、前次募投类似项目与本次募投项目单位产能投资额的比较情况，说明本次融资规模的合理性;（2）结合报告期内发行人持有的资金情况及使用安排，进一步说明在持有较多资金的情况下本次融资的原因及必要性;（3）结合各募投项目中的非资本性支出情况，进一步说明本次募投项目中实际用于补流的金额及占比，是否超过本次募集资金总额的30%。

请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。

发行人回复：

一、各募投项目融资规模的具体构成及测算依据，并结合现有情况、前次募投类似项目与本次募投项目单位产能投资额的比较情况，说明本次融资规模的合理性。

（一）改扩建二期的具体构成及测算依据

1、项目基本概况

改扩建二期以公司为项目实施主体，项目选址紧邻吸附材料产业园，位于偃师工业园区军民路西段路南。项目实施用地已经取得不动产权证书。主要建设内容及规模：新增年产4,000吨高硅分子筛原粉生产线、新增年产10,000吨成型分子筛生产线、新增年产12,000吨分子筛原粉生产线，及配套建设辅助设施。具体建设内容如下表：

序号建设内容涉及产品设计产能（吨/年）产品主要用途

1 年产4,000吨高硅分子筛原粉生产线 JLDN-1L、JLVC-1等分子筛 4,000 主要应用于尾气脱硝、工业有机废气（VOCs）处理等

原粉环保领域

2 年产10,000吨成型分子筛生产线 JLPS分子筛 4,000 主要应用于芳烃分离等能源化工领域

X型分子筛 6,000 主要用于特殊气/液分离与净化等能源化工领域

3 年产12,000吨分子筛原粉生产线 X型分子筛原粉 12,000 全部自用用于X型分子筛生产

2、融资规模具体构成

本项目建设期为30个月，计划总投资52,886.09万元，其中募集资金拟投入总额为52,410.28万元。本次发行的董事会召开前未发生本次募投项目支出。具体构成情况如下：

单位：万元

序号项目总投资金额占比募集资金投入金额

1 建设投资 9,689.69 18.32% 9,689.69

其中：工程费用 7,625.09 14.42% 7,625.09

其他费用 2,064.60 3.90% 2,064.60

2 设备投资 35,725.63 67.55% 35,725.63

3 预备费 2,270.77 4.29% 2,270.77

4 铺底流动资金 5,200.00 9.83% 4,724.19

5 总投资额 52,886.09 100.00% 52,410.28

3、投资金额的测算依据

（1）建设投资工程费用

改扩建二期建设投资工程费用预估为7,625.09万元，主要为生产车间、配套设施等。建筑工程的建筑面积主要根据建设规划图进行估算，工程价格参考公司历史厂房建设成本和当地的建设要求综合确定。具体明细如下：

单位：平方米、万元/平方米、万元

项目名称建筑工程

面积单位造价合计

生产车间 19,440.00 0.20 3,946.32

水处理系统 2,772.00 0.48 1,326.00

项目名称建筑工程

面积单位造价合计

有机废水、有机废气处理区 3,070.00 0.42 1,302.00

废水资源化综合利用设施 1,620.00 0.44 710.14

室外公共设施建设 9,150.00 0.03 264.00

原粉生产室外设备区 2,472.00 0.03 76.63

合计 38,524.00 - 7,625.09

（2）建设投资其他费用